咸宁警方侦破“18·02”特大虚开增值税发票案纪实

公司经营不善欠下高额外债，为偿还债务，公司负责人虚开增值税发票7288份，金额高达13.7亿元，非法获利5000余万元。

咸宁市税务局与通山县公安局通过警税协作，成功侦破这起特大虚开增值税发票案。近日，经通山县人民法院依法审判，主犯李某被判处十五年有期徒刑，其他从犯分别被判处八年至三年不等有期徒刑并处罚金。

◆ 开票量激增露端倪

2018年2月，咸宁高新区国家税务局，在对园区内一家名为“湖北某药业有限责任公司”的企业，进行日常税务检查时发现，该企业在2016年销售额只有5000余万，但2017年销售额一跃突破10多亿元。

税务工作人员了解到，该公司是一家从事农副产品收购加工、中药饮片的生产、销售企业，其主要业务流程为从农民手中收购中药原材料，直接或经初级加工后对外销售。

但该企业仅一年时间，全年开票量、销售额都激增近20倍，巨大的开票量，激增的销售额，引起税务部门的高度关注。税务工作人员决定对该企业开展纳税评估，对企业法人和财务人员进行约谈，但企业方称是为让公司上市，要把业绩做大，一半销售未经加工的原材料，一半销售经初级加工的半成品。

理由真的就这么简单吗？税务人员通过稽查发现，企业的生产用电量和在咸宁所收购的三七、黄芪、当归等药材原料数量，与企业的销售额完全不成配比。

经进一步核实，咸宁本地无如此大规模的药材生产基地，所支出的药材收购资金，落入了几个虚构的药材种植农户的银行账号中。那么，这10多亿元的中药材销售交易是否真实发生？

显然，该企业存在虚开发票重大嫌疑。咸宁市税务局立即启动税警协作机制，将案件移交咸宁市公安局，提前介入，共同查办。咸宁市公安局将该案指定通山县公安局进行侦办，并将案件命名为“18·02”专案。

◆ 嫌犯销毁罪证后投案

通山警方对该案十分重视，成立专案组开展破案攻坚。

也许是听闻了风声，自知难逃法网，2018年7月，湖北某药业公司原负责人李某，来到通山县公安局投案，但拒不交待犯案细节，属于“零口供”投案。

经查询该公司财务状况，民警发现公司的财务电脑和往来账册不翼而飞，无影无踪。通山警方依法将李某刑事拘留。

明知对方犯罪，但没有证据进行佐证，狡猾的嫌犯在投案前就销毁了一切罪证，怎么办？侦查民警决定从外围着手，开展寻踪觅源、抽丝剥茧。侦查民警通过多种侦查手段，加强警税、警银协作，先后赶赴海南、甘肃、内蒙、陕西、广东等十多个省市密切追踪资金、发票流向，收集掌握证据。

通过近一年时间的缜密侦查，侦查民警基本锁定了犯罪团伙全部成员，勾画出团伙网络架构，掌握了违法犯罪手段，初步査清了以李某为首的特大虚开增值税专用发票团伙犯案事实。

通山警方决定实施收网，选派了多名精干警力，分成多个抓捕小组，先后在安徽阜阳、湖北武汉等地，成功将王某等多名犯罪嫌疑人抓捕归案。

通过证据串连，侦查民警加大对李某的审讯力度，在强大的证据面前，李某的心理防线终于被击垮，如实交待了虚开增值税发票的犯罪事实。

◆ 牟利五千万获刑15年

经了解，湖北某药业有限责任公司是一家族企业，由于经营不善，欠下高额外债。李某从父亲手上接管企业后，知道凭正常的经营业务是断定偿还不了所欠债务，李某决定铤而走险，以公司名义虚开增值税发票进行非法获利。

李某首先在网络寻找到刘某、王某、甘某、李某等开票中间人，在没有真实货物交易的情况下，为全国多家药业企业虚开增值税发票。据统计，自2016年7月至案发，共计虚开发票7288份，虚开增值税金额13.7亿元，以4%至6%标准收取佣金，非法获利5000余万元，致使国家损失税额1.5亿多元。

为掩盖犯罪事实，李某通过收集咸宁辖区亲友身份证资料，以亲友身份名义，在短期内自行开具大量农产品收购发票，以虚增成本和抵扣进项税款。为阻碍民警侦查，李某在案发前，销毁了手上所有的犯罪证据。但是，虚构的终究不是事实，丝毫逃不过警税人员锐利的眼睛。

今年5月，经通山人民法院依法审判，主犯李某被判处十五年有期徒刑，其他从犯分别被判处八年至三年不等有期徒刑并处罚金，受到法律的严厉制裁。（香城都市报记者 方达星  特约记者 柯国强 通讯员  柯 婧）